Muchas personas piensan que no pueden declarar impuestos en Estados Unidos si no tienen número de Seguro Social, pero esto no es así. El IRS permite declarar usando el ITIN, y de hecho, cumplir con esta obligación puede beneficiarte en varios sentidos. Aquí te explicamos cómo funciona.
Esta guía es informativa y general. Las leyes fiscales cambian con frecuencia, así que confirma siempre la información más reciente con el IRS o un contador certificado.
1. Puedes declarar con tu ITIN en lugar de SSN
Si no tienes número de Seguro Social, puedes usar tu ITIN para presentar tu declaración de impuestos federales. Simplemente lo escribes en el formulario donde normalmente se pide el número de Seguro Social.
2. Fecha límite para declarar en 2026
La fecha límite federal para presentar la declaración de impuestos del año fiscal 2025 es el miércoles 15 de abril de 2026 para la mayoría de los contribuyentes. Si necesitas más tiempo, puedes solicitar una prórroga hasta el 15 de octubre de 2026, aunque es importante saber que la prórroga solo extiende el plazo para presentar la declaración, no para pagar lo que debas — los pagos siguen venciendo el 15 de abril.
3. Si tu ITIN está vencido
Si tu ITIN no se usó en una declaración de impuestos federal durante los años tributarios 2022, 2023 y 2024, venció automáticamente el 31 de diciembre de 2025. Presentar tu declaración con un ITIN vencido puede retrasar tu reembolso entre 9 y 11 semanas, así que si es tu caso, es recomendable iniciar la renovación con el Formulario W-7 al menos 8 semanas antes del 15 de abril.
4. Qué créditos fiscales SÍ puedes reclamar con ITIN
- Crédito Tributario por Hijos (Child Tax Credit): siempre que tus hijos tengan número de Seguro Social válido
- Crédito por Otros Dependientes: hasta $500 por dependiente que tenga ITIN
- Deducciones por gastos educativos, según califiques
5. Qué NO puedes reclamar con ITIN
- Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC): este crédito requiere número de Seguro Social tanto para ti como para tus dependientes, así que si declaras con ITIN, no calificas para este beneficio específico
6. Cómo presentar tu declaración
- Reúne tus documentos de ingresos (formularios W-2 si trabajaste formalmente, 1099 si fuiste contratista, o cualquier comprobante de ingresos)
- Si aún no tienes ITIN, debes solicitarlo junto con tu declaración (el Formulario W-7 se presenta al mismo tiempo, no por separado)
- Completa el Formulario 1040 (Declaración de Impuestos sobre los Ingresos Personales)
- Presenta tu declaración electrónicamente (más rápido) o por correo
- Si usas depósito directo, recibirás tu reembolso más rápido que con cheque físico
7. Opciones gratuitas para presentar tu declaración
El IRS ofrece Free File, una herramienta gratuita de software de preparación de impuestos para contribuyentes elegibles. También puedes acudir a un Centro de Asistencia al Contribuyente si prefieres ayuda en persona.
8. Si no puedes pagar el monto completo
Si no puedes pagar todo lo que debes antes del 15 de abril, el IRS ofrece planes de pago en cuotas. Según el IRS, más del 90% de los contribuyentes individuales califican para el plan de pago simplificado, que puedes solicitar a través de tu cuenta en línea del IRS.
Preguntas frecuentes
¿Declarar impuestos con ITIN me ayuda en algún trámite migratorio futuro?
Muchos abogados de inmigración consideran que tener un historial consistente de declaración de impuestos puede ser un factor positivo en ciertos procesos migratorios, aunque esto depende de tu caso específico. Consulta con un abogado de inmigración para más detalle.
¿Qué pasa si no declaro impuestos teniendo la obligación de hacerlo?
Puedes enfrentar multas e intereses que se acumulan mientras más tiempo pase sin presentar tu declaración, además de perder la oportunidad de reclamar reembolsos o créditos a los que tendrías derecho.
¿Puedo abrir una cuenta de retiro (IRA) con ITIN?
Sí, varias plataformas financieras aceptan ITIN para abrir cuentas IRA, lo cual puede ayudarte a reducir tu factura fiscal mientras construyes ahorro para el futuro.
Este artículo tiene fines informativos y se basa en información vigente para la temporada de impuestos 2026. Las leyes fiscales cambian con frecuencia. Para tu situación específica, consulta con un contador certificado (CPA) o directamente con el IRS. Si tienes dudas, puedes contactarnos.